Почему бизнесмену нужно официально считаться ИП, иметь ООО или фирму какой-то иной организационной формы?
Почему он не может просто вести бизнес в качестве обычного физлица?
Если вы только начинаете вести предпринимательскую деятельность, проводите A/B-тесты, проверяете, как ваш бизнес чувствует себя в нише, у вас еще нет ни одной заявки, то пока можно не регистрироваться индивидуальным предпринимателем, самозанятым или ООО, это не так уж необходимо. Вы только потратите лишние деньги и время, можете даже отбить у себя желание вести хоть какой-то бизнес. Но если ваше дело пошло, вы видите его перспективы, хотите развиваться дальше, то регистрация – это обязательное условие для ведения деятельности. Вот ключевые плюсы.
Финансовая выгода
Дело даже не в штрафах и не в уголовной ответственности, а именно в выгодности. Представьте, что вы работаете частным маркетологом и сотрудничаете с коммерсантами. Если вы подписываете какой-то договор с официально работающей фирмой от имени обычного физлица, то происходит следующее. Ваш контрагент выплачивает вам гонорар с удержанием 13 или 15% НДФЛ. Эту сумму он отправляет в налоговую. Вам уже платится гонорар с учетом этого вычета. Но дополнительно он за счет своих средств должен уплатить за вас взносы в государственные фонды, а это существенно больше НДФЛ. Надо ли это вашему коммерсанту? Вы ему слишком дорого обходитесь.
Что бы случилось, если бы вы действовали в качестве ИП, например, на упрощенке (УСН) 6%? В этом случае после исполнения вами договора контрагент выплатил бы вам всю сумму по договору, ничего не удерживая, и на этом его обязательства бы закончились. Он не ломал бы голову по поводу каких-то страховых взносов, каких-то налогов, какой-то отчетности.
Вы же, будучи ИП, в течение года с полученного гонорара должны уплатить 6%. Что касается взносов, то вы обязаны платить фиксированные взносы. Их размер часто меняется, поэтому не будем заморачиваться с расчетами. В любом случае вести деятельность как ООО или ИП выйдет для вас выгоднее, нежели без регистрации.
Разница между ИП, самозанятым и ООО
ИП (индивидуальный предприниматель) — это физлицо, официально зарегистрированное для ведения бизнеса. У ИП меньше требований по отчетности и более простая регистрация. Однако по долгам ИП отвечает своим личным имуществом.
Самозанятый — это физлицо, оказывающее услуги или продающее товары без наемных работников. Подходит тем, кто работает один и получает не более 2,4 млн рублей в год. Налоги — 4% или 6% от дохода. ООО (общество с ограниченной ответственностью) — юридическое лицо, подходит для более масштабного бизнеса.
Налогообложение: УСН, ОСНО и патент
УСН (упрощённая система налогообложения) — популярный режим для ИП и ООО. Есть два варианта: платить 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами. УСН — это минимум отчетности и выгодные условия для малого бизнеса.
ОСНО (общая система налогообложения) — сложнее и подходит для более крупных компаний. Включает НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Патент — специальный режим для ИП, позволяющий платить фиксированную сумму налога в зависимости от региона и вида деятельности.
Штрафы за ведение бизнеса без регистрации
Если вы ведете бизнес как физлицо и получаете доход регулярно, вас могут признать нарушителем. Административный штраф — до 2 000 рублей, но при повторных нарушениях возможна и уголовная ответственность.
Кроме штрафов, вас могут обязать выплатить все неуплаченные налоги за прошлые периоды. Это может оказаться гораздо дороже, чем регистрация бизнеса и честная работа с самого начала.
Открытие расчетного счета
Расчетный счёт нужен для приёма оплаты от клиентов и оплаты расходов. Его открытие обязательно для ООО, и желательно для ИП, особенно если вы работаете с другими компаниями.
Открыть счёт можно онлайн — большинство банков предлагают быструю регистрацию с минимальным пакетом документов. Уточните тарифы заранее: обслуживание может стоить от 0 до нескольких тысяч рублей в месяц.
Ведение бухгалтерии и отчетности
Если вы только-только стали ИП и выбрали упрощённую систему налогообложения (например, 6% от дохода), то с бухгалтерией всё довольно просто. Вам нужно всего лишь вести учёт доходов — можно хоть в Excel или блокноте, — и раз в год сдавать налоговую декларацию. Плюс — не забудьте про обязательные фиксированные взносы в пенсионный фонд и медстрах. Суммы заранее известны, платите в любое время в течение года — чем раньше, тем меньше головной боли потом.
Но если у вас появился сотрудник (а тем более несколько), то всё усложняется. Придётся сдавать отчёты в налоговую, ПФР и ФСС, удерживать НДФЛ, платить за работника взносы, и всё это по строгим срокам. Тут уже лучше не рисковать и подключить бухгалтера — хотя бы удалённого или использовать онлайн-сервисы вроде «Столичной Бухгалтерской Корпорации». Компания напомнит, что и когда платить, поможет сформировать отчёт и отправит его за вас.
ООО — это вообще другой уровень ответственности. Даже если вы не ведёте деятельность, отчёты сдавать всё равно нужно. Всё по-взрослому: баланс, отчёт о прибыли и убытках, нулевая декларация, если не работали. Так что с самого начала подумайте, кто будет заниматься бухгалтерией: сами, бухгалтер в штате или сторонняя фирма. Экономить на этом точно не стоит — штрафы за просрочку легко перечёркивают всю экономию.
Преимущества самозанятости
Самозанятость — это идеальный старт для фрилансеров и тех, кто оказывает услуги без наемных работников. Не нужно сдавать декларации, налог платится автоматически через приложение «Мой налог».
Также у самозанятых низкие ставки: 4% при работе с физлицами и 6% — с компаниями. Можно зарегистрироваться за 5 минут через приложение и сразу работать легально.
Когда стоит менять форму собственности (например, с ИП на ООО)
Если вы нанимаете сотрудников, растут обороты или хотите участвовать в тендерах, стоит перейти с ИП на ООО. ООО воспринимается более серьезно в глазах крупных клиентов.
Также у ООО ограничена ответственность — вы рискуете только уставным капиталом, а не личным имуществом. Это важный аргумент, если вы планируете масштабироваться или вести рисковую деятельность.
Ваше спокойствие
Когда вы ведете честный зарегистрированный бизнес, вы не переживаете за то, что к вам может прийти налоговая, начать проводить проверку, копаться в вашей документации, придираться к вам, штрафовать. Да, за незаконное предпринимательство штрафы для физлиц не очень большие, но речь только об административном наказании. Если у вас будут существенные обороты, то это уже уголовная ответственность.
Правда, на практике эта норма не работает, потому что фактические доходы доказать сложно, конечно, если вы не проводите все суммы по своему текущему счету. Тем не менее выгодность и душевный покой никто не отменял. Регистрироваться придется!
