ПН - ПТ 9:00 - 18:00

Вопросы и ответы

задать вопрос
 
Карина 05.02.2018
Облагается ли НДФЛ сумма денежной компенсации, выплаченная по решению суда за незаконное увольнение? 
Ответ

Есть немало ситуаций, когда работодатель возмещает сотруднику моральный и материальный ущерб. Как правило, это происходит по решению суда, в который работник обращается для защиты собственных интересов. Если дело принимает оборот в пользу сотрудника, работодатель обязан выплатить определенную сумму (как правило, она представляет собой заработную плату за вынужденный прогул, на время судебного разбирательства, а также дополнительные компенсации).

Компенсации и оплата вынужденного прогула – разные выплаты с точки зрения Законодательства РФ (статья 164 ТК РФ). Компенсация – выплата, которая напрямую связана с выполнением сотрудником его обязанностей и нахождением на рабочем месте, тогда как оплата вынужденного прогула подразумевает то, что сотрудник выполнением обязанностей не занимался.

Налогообложению (НДФЛ) подлежат выплаты, которые составляют среднюю заработную плату и выдаются сотруднику по решению суда в случае вынужденного прогула.

При осуществлении подобной выплаты работодатель не выступает в качестве налогового агента, выплачивающего внос. Напротив, сам сотрудник должен обратиться в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ и оплатить налоговый взнос. Такое положение дел связано с тем, что выплата происходит в одном отчетном периоде, а начисления – в другом.

В связи с этим возникает вопрос: не удержал ли работодатель налог самостоятельно? Если сумма, выплаченная вам работодателем совпадает с той, которую он должен был перевести на ваш счет по решению суда, значит, удержания еще не было. Следовательно, вопросом отчислений части денежных средств в налоговую службу вы должны заняться самостоятельно, либо с помощью специалиста аутсорсинговой бухгалтерской компании. 

 
Татьяна 17.01.2018
Как заполнить авансовый отчет?
Ответ

В каждой компании существуют статьи расходов, включающие траты на хозяйственные нужды. Для того чтобы зафиксировать такие финансовые операции, сотрудники оформляют авансовый отчет, в течение з дней со дня получения суммы.  В некоторых случаях, 3 рабочих дня отсчитывают не с момента выдачи средств, а с момента их траты.

Форма АО-1 предназначена для того чтобы данный авансовый отчет оформить. В отчете необходимо указать все сведения о компании, а также свои данные: ФИО, занимаемую должность и другие сведения. Также в отчете указывается перечень трат, на которые были выданы денежные средства: это могут быть хозяйственные нужды, оплата услуг интернета или телефонии, аренды помещения, и пр. В отчет должен быть внесен список документов, подтверждающих осуществление оплаты по назначению: чеки, справки, квитанции.

Авансовый отчет действителен только с оригиналами (или копиями) чеков и квитанций. Он передается сотрудником в бухгалтерию, где бухгалтер проверяет корректность его оформления и на обратной стороне прописывает сумму затрат, принятую к учету. Далее бухгалтер проводит соответствующие сверки (какие средства тратил сотрудник, есть ли остаток или, напротив, переплата) и выводит остаток.

В случае, если сотрудник потратил личные средства – компания компенсирует затраты. Если же итоговая сумма оказалась меньше выданной – он передает оставшиеся денежные средства в кассу. 
 
Галина 25.12.2017

Что включают первичные бухгалтерские бумаги?

Ответ

Первичная документация составляется по шаблону и должна включать перечень важных данных, информирующих о той или иной хозяйственной операции. В документе должно быть указано его наименование, дата составления, элементы хозяйственной операции, осуществленные действия. Кроме того, первичная документация включает фамилии и подписи лиц, ответственных за осуществление данной финансово-хозяйственной операции. В некоторых случая в документе могут фигурировать расчеты и итоговые суммы.

Специалисты нашей компании составят документацию всех видов и проконсультируют штатного бухгалтера по вопросам ее оформления
 
Надежда 18.10.2017
Что делать, если нужно оформить на работу нового сотрудника? Какие документы оформить в первую очередь? 
Ответ
Есть определенный список необходимых документов, которые должны быть предоставлены сотрудником и оформлены при его поступлении на работу. Сотрудник должен представить документ, удостоверяющий личность (как правило, это паспорт), копию трудовой книжки, если она уже открыта, справку о заработной плате за последние два года (в том случае, если работа не первая), ИНН, свидетельство о заключении брака, СНИЛС, документы об основном и дополнительном образовании, а также документы о повышении квалификации. Кроме того, если поступление сотрудника на эту должность требует специфической подготовки, необходимо представить документы о наличии квалификации или лицензии. 
 
Валерий 12.10.2017
Можно ли возложить обязанности главного бухгалтера на себя и подписать соответствующий приказ, если я генеральный директор ООО? 
Ответ
Если рассмотреть этот вопрос с точки зрения Законодательства РФ – да, это возможно. О том, что генеральный директор может выполнять обязанности главного бухгалтера, повествует ФЗ «О бухгалтерском учете». Если же подойти к ответу на этот вопрос с практической стороны, стоит отметить, что проследить за всеми изменениями в Законодательстве и тонкостями в оформлении отчетности генеральному директору сложно. Даже подписав подобный приказ, вы можете делегировать обязанности специалисту аутсорсинговой компании. 
 
Николай 26.09.2017
Подскажите, как поступить в конкретной ситуации: наша организация (ООО) на ОСНО. Функционирует с 2013 года. Активная деятельность была только в первый квартал. Далее, по сегодняшний день, мы сдаем нулевые отчетности. Как поступить, если мы не хотим ликвидировать предприятие? 
Ответ
Вы можете постоянно сдавать только нулевую отчетность. Никаких ограничений тут нет. 
 
Елена Митина 05.09.2017
Какова верная нумерация приказов по кадрам? 
Ответ

Единица – приказы, которые носят административный характер и относятся к основному виду деятельности организации. Они хранятся в течение 5 лет. Кроме нумерации, используется буква «А», например, 1-А.

Двойка – приказы, которые хранятся в течение 75 лет и относятся к изменениям в личном составе организации: увольнения, приемы на работу и пр. Буквенное обозначение – «К» или «ЛС».

Тройка – личные приказы, которые касаются работников. Срок их хранения – 5 лет. К такому приказу может относиться предоставление сотруднику очередного отпуска. 
 
Ирина 14.08.2017
Что необходимо сделать после регистрации ООО? Нужна ли отчетность?
Ответ
После регистрации ООО, в ближайший отчетный период, вам необходимо сдать нулевую отчетность по утвержденной форме. 
 
Ольга 31.07.2017
Какие налоговые взносы необходимо оплачивать, и с какой регулярностью? 
Ответ
Частота оплаты налогов зависит от типа вашего предприятия. Если вы владелец ИП без других сотрудников, вам необходимо вносить авансовые платежи один раз за квартал. В том случае, если наемные работники трудятся в вашей организации, оплата налогов должна происходить 1 раз в месяц. Это касается налоговых выплат по зарплате. Кроме того, 1 раз в квартал вам также необходимо оплачивать аванс. 
 
Клиент 27.04.2017
Сотрудник нашей организации направлен в командировку в Грузию, мы оплачиваем ему проживание в гостинице по безналичному расчету, в счете на оплату выделен НДС в размере 18%.
На расходы мы принимаем полную сумму оплаты за проживание с НДС, НДС отдельно не выделяем?
Ответ

Из вопроса мы понимаем, что речь идет об НДС, уплачиваемом по законодательству иностранного государства (Грузии).

То есть понесенные расходы на проживание сотрудника в командировке включают в себя иностранный НДС.

Согласно пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, можно учесть затраты на командировки. Перечень таких расходов является открытым на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ.

Официальная позиция, выраженная в Письмах Минфина России, заключается в том, что НДС, уплаченный работником в зарубежной командировке, можно учесть в составе расходов на основании пп. 12 или 49 п. 1 ст. 264 НК РФ. См. Письма Минфина России от 30.01.2012 № 03-03-06/1/37, от 09.02.2007 № 03-03-06/1/74, от 14.02.2008 № 03-03-06/4/8, от 04.04.2005 № 03-03-01-04/1/148.

Спорная арбитражная практика не выявлена по данному вопросу.

Таким образом, НДС, уплаченный работником в зарубежной командировке, можно учесть в составе расходов, уменьшающих налог на прибыль на основании пп. 12 или 49 п. 1 ст. 264 НК РФ.

 
Сергей 25.04.2017
У нас заключен договор ГПХ на 2017 год, но работы пока не делались, выплат не было. Надо ли сдавать этого человека в РСВ и персучете с нулем? Или вообще не включать?
Ответ

На основании п. 7 ст. 431 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) плательщики, указанные в пп. 1 п. 1 ст. 419[1] НК РФ, представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, по месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Минфин России в Письме от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 указал, что, представляя расчеты с нулевыми показателями, плательщик заявляет в налоговый орган об отсутствии в конкретном отчетном периоде выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, являющихся объектом обложения страховыми взносами, и, соответственно, об отсутствии сумм страховых взносов, подлежащих уплате за этот же отчетный период. Кроме того, представляемые расчеты с нулевыми показателями позволяют налоговым органам отделить плательщиков, не производящих в конкретном отчетном периоде выплат и иных вознаграждений физическим лицам и не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, от плательщиков, которые нарушают установленный НК РФ срок для представления расчетов, и, следовательно, не привлекать их к ответственности в виде штрафа, предусмотренного п. 1 ст. 119 НК РФ. Соответственно, в случае отсутствия у плательщика страховых взносов выплат в пользу физических лиц в течение того или иного расчетного (отчетного) периода плательщик обязан представить в установленный срок в налоговый орган расчет с нулевыми показателями.

Согласно п. 2.3 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (далее – Закон № 27-ФЗ) страхователь представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах начисляются страховые взносы) сведения о сумме заработка (дохода), на который начислялись страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, сумме начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в составе расчета по страховым взносам в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.

Указанные сведения представляются в Разделе 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» Расчета по страховым взносам, утв. Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме» (далее – Приказ № ММВ-7-11/551@).

В соответствии с п. 22.1 Порядка заполнения расчета по страховым взносам, утв. в Приложении № 2 к Приказу № ММВ-7-11/551@, Раздел 3 Расчета по страховым взносам заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры.

ФНС России в Письме от 17.03.2017 № БС-4-11/4859 указал, что в отношении застрахованных лиц, которым за последние три месяца отчетного (расчетного) периода не начислялись выплаты и иные вознаграждения, плательщиком заполняется Раздел 3 Расчета по страховым взносам, за исключением подраздела 3.2.

На основании п. 2.2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ страхователь ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом - месяцем, представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) сведения о застрахованном лице.

Указанные сведения представляются по форме СЗВ-М, утв. Постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п «Об утверждении формы «Сведения о застрахованных лицах».

Отметим, что законодательством не установлена зависимость между представлением сведений по форме СЗВ-М и наличием в отчетном периоде выплат в пользу застрахованных лиц.

Таким образом, на физическое лицо, с которым заключен гражданско-правовой договор, необходимо подавать сведения по форме СЗВ-М, а также Расчет по страховым взносам с нулевыми показателями.




[1] Лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.



 
Александр 01.02.2017
Как можно получить образец договора на бухгалтерские услуги для ознакомления?
Ответ
Для того чтобы ознакомиться с образцом договора, вам достаточно связаться с представителем нашей компании любым удобным способом: по контактному телефону, через офис обслуживания или с помощью онлайн-заявки, оставленной на сайте компании или направленной нам по электронной почте.
 
Александр 01.02.2017
Как можно проверить качество выполняемой работы?
Ответ
За правильность ведения бухгалтерского  и налогового учета и  соблюдения сроков сдачи отчетности  отвечает персональный бухгалтер и внутренний аудитор, курирующий бухгалтера. Также у Заказчика всегда есть круглосуточный доступ к базе 1С Бухгалтерия, документам,   в любой момент можно увидеть на какой стадии находится тот или иной вопрос.
 
Елисей 24.01.2017
Нужно ли Заказчику обязательно приезжать в офис для подписания Договора?
Ответ
Мы рады будем персональному знакомству с каждым нашим клиентом, а также, прекрасная возможность представляется Заказчикам  познакомиться с обслуживающим его  бухгалтером, но это совсем не обязательное условие. Подписание договора может происходить дистанционно, наши курьеры выезжают в офис Заказчика с Договорами, подписанными с нашей стороны.
 
Ева 23.01.2017
Кто и какую ответственность несет за выполненную работу?
Ответ
Исполнитель несет ответственность за полноту, достоверность и своевременность сдачи бухгалтерской, налоговой и прочей отчетности.
Исполнитель отвечает только по документально зафиксированным действиям, которые нанесли прямой ущерб Заказчику. Исполнитель несет ответственность в пределах имеющейся у него страховой защиты, а именно: Страхового полиса, выданного ОСАО «Ингосстрах» -  «Полис страхования ответственности бухгалтера» и на условиях, зафиксированных в этом полисе.
 
Екатерина 04.08.2016
Как организован процесс передачи дел?
Ответ
На первом этапе происходит полный анализ  работы Заказчика. Далее условия, которые будут в дальнейшем зафиксированы в документации, обговариваются в двустороннем порядке, и, в итоге, в договор вносится четкая информация относительно ответственных  лиц, места хранения важной документации, базы данных  и других ключевых вопросов.
 
Кирилл 28.07.2016
При переходе на аутсорсинг как осуществляется процесс взаимодействия между Заказчиком и Исполнителем?
Ответ
Каждая компания работает в соответствии со своими правилами и установками. В наших стандартах сотрудничества нет обязательного условия относительно наличия специально обученного человека, но контактное лицо для связи с Исполнителем должно быть в офисе Заказчика обязательно.
 
Елена 25.05.2016
Добрый день! На головную организацию зарегистрированы транспортные средства. Но эксплуатируются они в нашем филиале в другом городе. Скажите, пожалуйста, куда в данной ситуации нужно подавать декларацию и уплачивать транспортный налог?
Ответ
Подача налоговой декларации по транспортному налогу, а также уплата налога и авансовых платежей
осуществляется по месту регистрации транспортных средств (п. 1 ст. 363 НК РФ)
 
Владимир 26.04.2016
Здравствуйте! У одного из моих заказчиков проходит проверка ИФНС. В рамках встречной проверки мне пришел запрос на представление первичных документов (товарных накладных). Переданные в ИФНС документы мне вернули, ссылаясь на то, что должен быть заверен подписью директора и печатью организации каждый лист копии товарной накладной. Уточните  пожалуйста, правомерно ли это?  Заранее благодарю за ответ.
Ответ
К сожалению, Налоговый кодекс РФ не содержит прямой нормы, устанавливающей требования к представлению копий документов в налоговую инспекцию. Тем не менее ФНС России в п. 21 Письма от 13.09.2012 N АС-4-2/15309@ "О налоговых проверках" разъясняет, что в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 93 НК РФ истребуемые налоговым органом документы представляются налогоплательщиком в налоговый орган в виде заверенных проверяемым лицом копий.

Задать вопрос

Защита от автоматического заполнения CAPTCHA
Введите слово с картинки*:

 
Написать нам
Обратный звонок
 — 
 
Спасибо!
Мы с вами свяжемся
 
Спасибо!
Мы с вами свяжемся
X

Настоящим я, действуя свободно, по своей воле и в своих интересах, выражаю согласие на обработку Обществом с ограниченной ответственностью «Столичная Бухгалтерская Корпорация» (сайт http://www.buhkorp.ru/, ИНН 7701513028, ОГРН 1037739995182) моих персональных данных: фамилия, имя, отчество, место пребывания (город, область), номера телефонов, адреса электронной почты (e-mail), иные полученные от меня данные, в том числе электронные копии документов.

ООО «Столичная Бухгалтерская Корпорация» соблюдает надлежащие меры защиты конфиденциальной информации, полученной от лиц, направивших персональные данные на сайте http://www.buhkorp.ru/, вне зависимости от наличия договорных отношений, не направляет и не намерено направлять таким лицам материалы рекламного характера.

Я также проинформирован, что в дополнение к обычно принимаемым мерам осмотрительности по защите конфиденциальной информации, ООО «Столичная Бухгалтерская Корпорация» по требованию обратившегося лица готово принять повышенные меры защиты конфиденциальной информации.

Я осознаю, что проставление отметки «V» в поле слева от фразы «Принимаю условия «Соглашения на обработку персональных данных» на сайте http://www.buhkorp.ru /, ниже текста настоящего Соглашения, означает мое письменное согласие с условиями, описанными в нём.

X
Заказать звонок